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“三法融合”背景下:2019年企業應對措施與勞動社保個稅法高級研修班

課程時長:2天

課程價格: ¥2200.00/人

支  持: 增值稅專用發票 企業內訓定制

適合對象: 1、各企業高管;2、各企業人力資源總監(經理)、行政總監(經理)、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓主管(專員)、培訓師、招聘主管(專員),工會、企業法律顧問,各類管理人員和業務骨干以及總經辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關人員參加;3、各企事業單位財務負責人、財務總監、稅務總監、總會計師、財務經理、辦稅服務人員及相關業內人士。

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    2018年8月31日,個稅修正案表決通過!!!第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題政策陸續出臺,您已然清楚了嗎?

    首次在“新個稅”中出現的反避稅條例——企業高管、股東是否已經敲響警鐘?

    自新《個人所得稅法實施條例》執行以來,企業管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負是否一如測算的那樣厚重?伴隨著新個稅而來的正是更為嚴厲的監管政策和稽查措施來加強對中高收入者的稅收征管,高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間,操作風險在哪里?

    2019年1月1日起,社保由稅務部門統征后,工資、社保、個稅,三者結合為一,統一征管,加強監管力度。矛盾生于變化,面對變化的社保、個稅,“工薪階層”從中受益幾何?企業應該如何應對愈加收緊的征管政策,做到稅務有效性及合規性、規避風險性三不誤?

    未來所有社保和非稅收入都由稅務部門征收,這將會帶來何種影響?國家對社保的整體規劃如何?企業的社保一定要足額繳納嗎?企業如何應對這些政策新變化?

    課程主講內容:

    第一部分:社保征管體制新變革,企業的應對之道;

    第二部分:職工薪酬的范疇界定;

    第三部分:職工薪酬與企業所得稅、個人所得稅和社保費用繳納法律界限解析;

    第四部分:合理設計薪酬,巧妙發放收入,輕松應對技巧;

    第五部分:社保合規;

    第六部分:社會保險可以秋后算賬嗎?

    第七部分:個稅籌劃


    課程對象

    1、各企業高管;2、各企業人力資源總監(經理)、行政總監(經理)、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓主管(專員)、培訓師、招聘主管(專員),工會、企業法律顧問,各類管理人員和業務骨干以及總經辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關人員參加;3、各企事業單位財務負責人、財務總監、稅務總監、總會計師、財務經理、辦稅服務人員及相關業內人士。

    課程大綱

    第一部分:社保征管體制新變革,企業的應對之道

        一、現行社保規定及司法實踐

        (一)社會保險費概述

        (二)社保基數的確定與社會保險費計算方法

        1.如何確定用人單位的社會保險繳費基數

        2.如何確定員工個人的社會保險繳費基數

        3.社會保險的計算方法

        (三)疑難問題解答:社保熱點28問

        1.職工哪些收入不列入繳費基數的項目?

        2.年終獎是否納入社保繳費基數?

        3.員工是否可以放棄繳納社會保險?是否可以協商不繳納社會保險,而將社保費以補貼的形式發放?

        4.雙方協商不繳社保后,員工能夠主張經濟補償?

        5.繳納的社會保險險種不全,員工可否要求單位支付經濟補償?

        6.低于社保繳費基數申報,員工可否要求經濟補償?

        7.代繳社保,工傷保險待遇由誰承擔?

        8.低于社保繳費基數繳納工傷保險,是否由單位承擔賠償責任?

        9.低于社保繳費基數繳納生育保險,單位是否需要補差額?

        10.試用期是否繳納社會保險?

        11.離職當月是否仍需繳納社會保險?

        12.工資拆分發放可否規避社保繳費基數?

        13.個人賬戶發放工資可否規避社保繳費基數?

        14.用報銷的形式發放獎金可否規避社保繳費基數?

        15.以勞務派遣形式轉嫁社保風險可行嗎?

        16.將勞務派遣轉為勞務外包,社保繳納義務轉嫁給外包公司,可行嗎?

        17.與拒絕參保的人員解除勞動關系,可行嗎?

        18.解除雙重勞動關系人員,可行嗎?

        19.已參加城鄉居民養老保險的人員,是否再繳納社保?

        20.靈活就業繳費人員,需要解除嗎?

        21.外地戶籍人員可以個體參保嗎?

        22.勞動合同履行地和用人單位注冊地不一致時,社會保險應該在哪里繳納?

        23.繳滿15年還需要繼續繳費嗎?

        24.總分(含母子)公司之間人員互派相關用工成本的承擔主體的正確選擇

        25.如何處理社會保險爭議問題?

        26.如何應對員工要求補繳社保的請求?

        27.可否要求員工承擔補繳社保的滯納金和利息?

        28.違反社會保險規定,企業將面臨哪些法律責任和懲戒措施?

        二、企業降低用工成本的應對措施

        1.合理降低社保基數

        2.用工模式優化

        3工資結構優化

        4.利用稅收優惠政策,提升職工福利待遇

        三、新政下個稅與社保費的籌劃思路

        1.個人代開發票,企業還需要扣繳個稅嗎?

        2.職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得?

        3.員工應稅收入費用化籌劃:車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、午餐補貼風險防控與稅務籌劃

        4.員工收入福利化政策:哪些福利支出或現金發放既不需要繳納個人所得稅又能在企業所得稅前扣除?

        5.員工實物福利籌劃:單位住房、汽車、電器等實物給員工做福利是否納稅?如何進行會計處理?

        6.兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃

        7.績效考核與補發工資個人所得稅處理

        8.借款利息籌劃:如何將20%的稅率降為2%?

        9.經營所得稅負下降,個人獨資與個體工商戶避稅方向

        10.財產轉讓及其他所得籌劃仍存在合理籌劃空間

        11.年終獎發放的雷區及計算

        12.年終獎、年薪差個人所得稅籌劃方法:最佳節稅月薪如何計算?  

    第二部分:職工薪酬的范疇界定

        1.會計“職工薪酬”的范疇

        2.企業所得稅“職工薪酬總額”的范疇(國有企業、非國有企業)

        3.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇

        4.社保“工資總額”的范疇

        5.年金“工資總額”的范疇

        6.住房公積金“工資總額”的范疇

    第三部分:職工薪酬與企業所得稅、個人所得稅和社保費用繳納法律界限解析

        1.企業所得稅前扣除合理工資薪金的界定? 與個人所得稅和社保費用繳納有什么不同?

        2.實物發放的福利有哪些種? 這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除?

        3.現金發放的福利有哪些種?這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除

        4.股權激勵企業所得稅、個人所得稅和社保費用分別怎樣處理?

        5.年終一次性獎勵是否有變化?應怎樣處理?

    第四部分:合理設計薪酬,巧妙發放收入,輕松應對技巧

        1.規范工資薪金制度,規避相關稅費?

        2.運用合理工具,降低相關費用?

        3.巧妙設計工資支付方式,輕松降低稅費負擔?

        4.工資變為虛假勞務發票的風險

        5.綜合考量負擔,合理選擇方案

    第五部分:社保合規

        1.社保改嫁稅務后,對企業有哪些影響?

        2.稅務征收社保,如何影響企業招聘?

        3.員工可否放棄繳納社會保險?

        4.可否協商不繳納社會保險,將社保費用以補貼形式發放?

        5.協商不繳社保后,員工能否反悔索要經濟補償?

        6.繳納的社會保險險種不全,可否要求單位支付經濟補償?

        7.如何確定社會保險繳費基數?

        8.低于社會保險繳費基數申報,勞動者可否要求支付經濟補償?

        9.低于社保繳費基數繳納工傷保險,是否由單位承擔賠償責任?

        10.試用期應否繳納社會保險?

        11.離職當月是否仍需繳納社會保險?

        12.如何處理社會保險爭議問題?

        13.如何應對員工要求補繳社保?

        14.社保補貼可否折抵單位應繳的社保?

        15.可否要求員工承擔滯納金、利息?

        16.違反社會保險規定,企業將面臨哪些法律責任和懲戒措施?

        17.企業從哪些方面可以降低用工成本?

        18.如何合規降低社保基數?

        19.如何設計工資結構,提升員工福利待遇?

        20.全國人大新修訂的個稅法,個稅改革對人力資源管理的影響有哪些?如何應對?

        21.如何實現個稅籌劃?

        22.解讀:9月6日召開的國務院常務會議,確定落實新修訂的個人所得稅法的配套措施;以及會議強調,目前全國養老金累計結余較多,可以確保按時足額發放,在社保征收機構改革到位前,各地要一律保持現有征收政策不變,同時抓緊研究適當降低社保費率,確保總體上不增加企業負擔,以激發市場活力,引導社會預期向好。

    第六部分:社會保險可以秋后算賬嗎?

        1. 稅務部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異?

        2. 新征收模式下企業原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責?

        3. 新征收模式下,合規化繳費,職工成本要承擔多少?

        4. 在不漲薪情形下,招聘工作將面臨怎么樣的壓力?

        5. 新征收模式下,如何調整傳統用工的匹配方式或結算方式?

        6. 新征收模式下,使用學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業單方繳費基數?

        7. 新征收模式下,高收入群體繳費是否納入三倍封頂?

        8. 新征收模式下,通過第三方人力公司社保違規是否會關聯到本企業?

        9. 社保繳費基數、住房公積金和個稅的金額是否要統一起來?

        10. 殘疾人就業保障金征收可以避免嗎?

        11. 三個月內的過渡期內,企業可以如何提前做好布局工作?

    第七部分:個稅籌劃

        一、新《個人所得稅法》逐條解析:新在何處?

        二、新《個人所得稅法》疑難問題解答:

        (一)關于綜合所得

        1.綜合所得包含哪些內容?

        2.綜合所得如何計算應納稅所得額?

        3.綜合所得如何按年度合并計算個稅?

        4.綜合所得適用稅率有什么講究?

        5.擴大3%、10%、20%三檔稅率的級距如何合理應用?

        (二)關于專項附加扣除

        1.子女教育、贍養老人、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除?

        2.子女教育、贍養老人、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等支出等專項附加扣除信息需要提供什么資料?

        (三)關于年終獎

        1.全年一次性獎金如何適用新算法?

        2.今年的年終獎什么時候發放才劃算?

        3.新法實施后,月工資和年終獎的最優分配方案是什么?

        (四)關于個稅申報

        1.企業如何代扣代繳?

        2.個人如何辦理匯算清繳?

        3.如何申請退稅?


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