010-62197880、56269538

新準則調整下的稅會差異變化與實務運用

課程時長:2天

課程價格: ¥4800.00/人

支  持: 增值稅專用發票 企業內訓定制

適合對象: 財務主管、稅務主管、財務會計、稅務會計、財務專員、稅務專員、其他財務人員

咨詢熱線:010-62197880、56269538
課程詳情
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  • 課程收益

    ? 【稅務新政,信手拈來】提點容易忽視的稅務新政誤區
    ? 【六大模塊,深入分析】正確理解稅會的主要差異點

    課程對象

    財務主管、稅務主管、財務會計、稅務會計、財務專員、稅務專員、其他財務人員

    課程大綱

    一、會計與稅法差異的概述

    ?1.新會計準則變化

    ?2.稅會差異目標的差異

    ?3.稅會差異的根源

    ?4.稅會差異的處理方法

     

    二、收入類差異分析與實務操作

    ?1.增值稅收入確認條件的差異

    2.增值稅視同銷售收入確認差異

    3.增值稅納稅義務發生時間確認

    ?4.企業所得稅視同銷售收入差異

    ?5.類特殊銷售模式下的稅會處理

    6.商業折扣/現金折扣/買一贈一建造

    7.合同收入

    ?8.勞務收入

    ?9.投資收益

    10.政府補助收入

     

    三、成本費用的稅會差異分析與實務操作

    ?1.工資薪金

    ?2.職工福利費/職工教育經費/工會經費

    ?3.業務招待費支出

    ?4.廣告費與業務宣傳費支出

    ?5.捐贈支出

    ?6.財務費用

    ?7.利息費用與支出

    ?8.滯納金、加收利息

    ?9.不征稅收入形成支出所形成的費用

    ?10.跨期扣除項目

     

    四、資產類差異分析與實務操作

    ?1.固定資產

    ?2.存貨

    ?3.無形資產

    ?4.長期股權投資稅會差異

     

    五、特殊事項差異分析與實務操作

    1.企業重組的稅會差異

    ?2.政策性搬遷業務的稅會差異   

     

    六、基于稅收優惠處理的稅會差異處理

    ?1.不征稅收入范圍

    ?2.免稅收入范圍

    ?3.不征稅與免稅收入的稅會差異

     

    七、稅務操作原則與差異分析


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